c 7:00 до 19:00 по Москве Задайте вопрос
1561
Для оперативной связи используйте мессенджеры
Главная > Блог > НДС в Китае в 2024, импорт и экспорт
" alt="НДС в Китае в 2024, импорт и экспорт" title="НДС в Китае в 2024, импорт и экспорт">
Поделиться

НДС в Китае в 2024, импорт и экспорт

Всех предпринимателей, которые ведут свой бизнес с Китаем, интересует один вопрос: а правда ли, что в КНР отсутствует налог на добавленную стоимость? Можно ли закупать товар в Китае и не платить НДС?

В этой статье мы подготовили полное руководство по всей системе налогообложения в Китае и готовы рассказать о:

  • ставках НДС в КНР (на текущий момент);
  • возможности возврата налога на добавленную стоимость;

Также в конце статьи вас ждет приятный бонус: чек-лист “Алгоритм возврата экспортного НДС” от нашей компании.

Налогообложение в Китае

Китай – страна, которая имеет очень сложную для нашего понимания и многоуровневую систему налогообложения. Здесь налоги и сборы могут отличаться в зависимости от региона проживания, а также напрямую зависеть от сферы деятельности.

Для большего понимания скажем, что в КНР существует 25 видов различных налогов, которые условно можно разделить на 8 групп. Это могут быть:

1. Налоги с оборота.

Сюда входит: налог на добавленную стоимость (НДС), налог с любых продаж, налог на предпринимательскую деятельность.

2. Подоходный налог.

В эту категорию попадают: налоги с доходов физических и юридических лиц.

3. Налоги за использование ресурсов страны.

Сюда входит: налог за использование природных ресурсов (газ, свет, вода), налог на использование территории городов и т.д.)

4. Налоги специального назначения.

В эту категорию попали: налоги на инвестиции (в недвижимость, бизнес и т.д.), налог на поддержание городского строительства и т.д.

5. Налоги на имущество.

Сюда входит:налог на владение недвижимостью, земельный налог и др.

6. Налоги и сборы различного назначения.

В эту категорию входит: налог на использование транспорта (наземного и водного), гербовый сбор, налог на банкеты и др.

7. Сельскохозяйственный налог.

Сюда входит: налог с производства сельскохозяйственной продукции, налог на использование пахотных земель и т.д.

8. Таможенные пошлины.

Сюда входят: импортные и экспортные пошлины, транзитные пошлины и др.

Снижение ставки НДС в Китае

На сегодняшний день, в 2024 году, в Китае существует налог на добавленную стоимость в размере 13%. Еще каких-то 5 лет назад, в 2019 году, этот налог составлял 16%. Почему правительство решило снизить налоговую ставку?

Дело в том, что сейчас в Китае прослеживается тенденция по уменьшению НДС для своих граждан с целью поддержки различных категорий бизнеса, а также для устойчивости экономики страны в целом. Также эти меры были приняты в связи с необходимостью повышения пенсионного возраста и различными социальными проблемами (COVID-19 сильно пошатнул экономику страны). Не стоит забывать и про торговое противостояние Китая и США.

Говорят, что скоро на законодательном уровне и ставка в 13% изменится, так как нужно усилить поддержку предпринимателей страны и стимулировать экономическое развитие Китая.

Китайское правительство не только решило не использовать своих граждан в пополнении государственной казны, а наоборот, принимает все меры для развития бизнеса в стране и привлечения иностранных инвесторов.

Также НДС полностью отменено для:

  • различной сельскохозяйственной продукции;
  • оборудования, которое используют для проведения научных исследований и опытов;
  • антиквариата и предметов старины;
  • зарубежных товаров для инвалидов;
  • контрацептивов.

Текущие ставки НДС в Китае

Начиная с 2024 года в Китае действует трехступенчатая система налога на добавленную стоимость (13%, 9%, 6%). Ставка зависит от вида товаров и типа оказываемых услуг.

Например:

НДС 13% – стандартная ставка, которая подходит для большинства товаров и услуг:

  • логистика и транспортные услуги;
  • финансовые и банковские услуги;
  • строительство и сделки с недвижимостью;
  • импорт товаров и др.

НДС 9% – такая ставка применяется к товарам и услугам, которые относятся к:

  • научной отрасли;
  • технической отрасли;
  • культурной сфере;
  • творческой сфере;
  • информационной сфере и т.д.

НДС 6% – минимальная ставка налога на добавленную стоимость действует для:

  • продуктов питания;
  • табачных изделий;
  • книг, газет и др.

Стоит отметить, что в Китае НДС не указывается на конечной стоимости товаров, а добавляется к цене только в конце покупки. Также налог на добавленную стоимость взимается на каждом этапе производства или при продаже товаров и услуг.

Льготные ставки НДС в Китае

Конечно же, в китайском правительстве предусмотрели и льготные ставки на налог на добавленную стоимость. Это способствовало привлечению иностранных инвесторов, укрепило торговые отношения между странами, в том числе и с Россией, а также повысило конкурентоспособность Китая во всем мире.

Для каких категорий товаров и услуг применяется льготная ставка?

НДС 10% – устанавливается для товаров, которые относятся к сельскохозяйственной отрасли (аграрный сектор). Сюда входят:

  • первичная сельхозпродукция;
  • корма для животных;
  • техника и сельхозоборудование;
  • удобрения.

НДС 3% – такая ставка применяется МСП (малый и средний бизнес). Если доход компании не превышает предельно допустимый оборот в год, то тогда можно рассчитывать на льготную ставку НДС в 3%.

НДС 0% – все экспортируемые товары.

Конечно же, в связи с различными событиями в мире и Китае в целом, ставки на НДС могут варьироваться, изменяться, и даже добавляться новые категории.

Возврат НДС при экспорте в РФ

Вы можете вернуть налог на добавленную стоимость, если покупаете товары или услуги в Китае для того, чтобы пользоваться ими в своих целях за пределами КНР.

Простыми словами, если вы купили какой-то товар и хотите им пользоваться или перепродать в дальнейшем, то вы можете рассчитывать на возврат НДС. Только при условии, что в этот товар или услугу уже включен налог на добавленную стоимость.

Кто имеет право на возврат НДС?

Любая компания, иностранная или китайская, может вернуть НДС за экспортируемые товары.

Одно из условий – оборот вашей организации должен превышать 800 000 юаней. Такое требование повышает интерес к сотрудничеству с китайскими компаниями, тем самым помогает поддерживать средний и малый бизнес страны.

Какую сумму НДС можно вернуть в Китае?

Для того, чтобы начать рассчитывать сумму возвратного налога, давайте разберемся, какие условия необходимо соблюсти:

  1. Экспортируемая продукция обязательно должна быть зарегистрирована на материковой части Китая. Обратите внимание, товары, произведенные на территории Гонконга, Макао и Тайваня не подходят.
  2. Учитываются предприятия и фабрики, которые работают по стандартной, 13% ставке НДС. Если товары или услуги облагаются по льготной системе налогообложения, то вернуть НДС не получится!
  3. Вы обязательно должны иметь разрешающие документы (лицензию) на вывоз товара из страны. Также у вас должно быть подтверждение регистрации груза в миграционной службе.
  4. Дополнительно проверяется и наличие валютной прибыли из-за границы, которая подтверждает экспорт товара за рубеж.
  5. Обязательно нужно предоставить чек на товары, в котором указано, что НДС уже был оплачен. Также чек подтверждает то, что товар куплен на территории Китая.
  6. Не забудьте предоставить таможенную декларацию на товар, проданный за границей Китая.

К сожалению, не стоит рассчитывать на возврат полной суммы НДС (13%) от стоимости товаров. Расчеты проводятся по абсолютно другим формулам и алгоритмам, в конечном итоге вы получите сумму примерно на 40% меньше, чем 13% от стоимости. Но это в любом случае лучше, чем ничего.

Сколько времени занимает возврат НДС?

Все зависит от работы специальных служб. Обычно процедура возврата налога на добавленную стоимость занимает примерно три месяца. Возможно увеличение сроков еще на месяц в случае, если вы решили воспользоваться услугой возврата НДС впервые.

Какие документы потребуются для возврата НДС в Китае?

Для оформления возврата вы должны подготовить целую папку документов. В ней должны быть:

  • договора, подтверждающие факт купли-продажи;
  • китайская таможенная экспортная декларация;
  • счет-фактуры (входящие и исходящие);
  • все товарно-транспортные документы;
  • счет-фактуры на доставку товаров (внутреннюю и международную).

Мы советуем вам быть внимательными при оформлении всех документов. Обязательно обратите внимание:

  • на одинаковое наименование товаров во всех документах;
  • на одинаковое оформление номеров во всех документах;
  • на одинаковое наименование покупателя и продавца (экспортера);
  • на одинаковое оформление веса нетто и брутто во всех документах;
  • на цену при реализации товара. Если она будет ниже закупочной, то скорее всего НДС вам не вернут.

Чек-лист “Алгоритм возврата НДС при экспорте товаров из Китая”

  • Перед покупкой договоритесь с продавцом о том, что товар вы будете закупать от имени китайской фирмы.
  • Договоритесь с экспортером о необходимых документах: счет-фактура на закупаемый товар, где уже прописана стоимость оплаченного НДС.
  • Заключите договор между китайским поставщиком и покупателем (договор КП).
  • Уточните все моменты по доставке внутри страны и за ее пределами. Вам понадобится таможенная и транспортная счет-фактура.
  • Заполните китайскую экспортную таможенную декларацию.
  • Проверяйте все документы на идентичность наименований.
  • Верифицируйте входящую НДС счет-фактуру (осуществляется электронно).
  • Подайте все сведения для возврата налога на добавленную стоимость.
  • Помощь и поддержка наших клиентов

Наша компания занимается полным сопровождением и поддержкой на каждом этапе работы с китайскими производителями. Мы помогаем:

  1. Найти подходящего и надежного китайского поставщика под ваш запрос.
  2. Установить контакт с поставщиком из Китая: мы договоримся о производстве, предоставим всю необходимую информацию о вашем продукте, обсудим все детали и заключим договор с нужной фабрикой.
  3. С подготовкой всей документации: договора, сертификаты соответствий, маркировка в системе “Честный знак” и т.д.
  4. С контролем на каждом этапе производстве: проверим качество товара и соблюдения сроков исполнения.
  5. Помогаем оформить и подготовить все необходимые документы для возврата НДС.

Также наша компания GWALL уже много лет занимается оптовыми закупками и готова предложить услугу «под ключ» при доставке ваших товаров из Китая в Россию.

Мы предоставляем премиальный сервис в логистике из Китая в Россию. Наши неоспоримые преимущества в работе:

  1. у нас есть своя сформированная годами база надежных поставщиков и производителей в Китае;
  2. мы говорим на китайском языке;
  3. поможем оплатить ваш заказ в национальной валюте Китая;
  4. предоставляем документы для юридических лиц УСН и НДС;
  5. работаем с китайскими маркетплейсами (TaoBao, 1688 и др.);
  6. помогаем сделать минимальный заказ и заказать пробную партию товара у поставщика;
  7. на выбор предлагаем различные виды доставки вашего груза из Китая в Россию:
    • авиадоставка
    • автодоставка
    • доставка по железной дороге
    • морская транспортировка грузов
    • сборная доставка
    • экспресс-доставка;
  8. предлагаем полное документальное сопровождение на каждом этапе доставки груза;
  9. осуществляем круглосуточную поддержку 24/7;
  10. доставляем ваши отправления в любой населенный пункт Российской Федерации от Москвы до Камчатки.

Обращаясь к нам, вы можете быть уверены в высоком качестве логистических услуг, внимании к деталям и соблюдении политики конфиденциальности заказа, что делает процесс доставки максимально удобным, надежным и безопасным.

Для расчета стоимости доставки и получения более подробной информации о возврате НДС с экспортных товаров из Китая оставьте свою заявку на сайте или позвоните по телефону: 8(800)775-21-38.

Поделиться

Доставка

Услуги

Другие статьи

0 0 голоса
Рейтинг статьи
Подписаться
Уведомить о
guest

0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии

Возникли вопросы?

0
Оставьте комментарий! Напишите, что думаете по поводу статьи.x